Справка: Муравьёв, Андрей Константинович. Финансовая устойчивость коммерческого банка : методический аспект : диссертация кандидата экономических наук : 08.00.10 / Муравьёв Андрей Константинович; [Место защиты: Новосиб. гос. ун-т экономики и упр.] - Новосибирск, 2008 - Количество страниц: 185 с. ил. Новосибирск, 2008 185 c. :
Объем: 185 стр.
Информация: Новосибирск, 2008
Содержание:
Введение
Глава 1 Теоретические основы исследования финансовой устойчивости коммерческого банка
11 Сущность и экономическое содержание понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка»
12 Особенности становления банковской системы России и их влияние на финансовую устойчивость коммерческих банков
13 Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
Глава2 Методические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
21 Анализ подходов к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка
22 Методический подход к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка
23 Методика формирования системы коэффициентов для определения финансовой устойчивости коммерческого банка
Глава 3 Анализ результатов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
31 Формирование информационного массива в целях оценки финансовой устойчивости
32 Расчёт финансовой устойчивости коммерческого банка
33 Рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческих банков
Введение:
Актуальность, темы? исследования., В условиях становления и развития кредитно-денежной системы нашей страны, коммерческие банки, выполняющие функции регулирования« денежного оборота, аккумулирования временно свободных денежных средств .и их. перераспределения;; на условиях срочности, платности и возвратности, оказывают существенное: воздействие: на состояние экономики страны.
По мнению аналитиков АКДИ «Экономика и жизнь» современные тенденции развития банковского сектора? и экономики государства в целом подтвердили необходимость реформирования банковской системы^ с целью создания« устойчивого; пользующегося; доверием экономических агентов, банковского сектора; эффективно и в полной мере выполняющего функции финансового посредничества; а также способствующего развитию экономики в целом.
Важнейшим? элементом обеспечения; финансовой; стабильности; банковского? сектора является> финансовая? устойчивость. коммерческого банка, при которой платёжеспособность постоянна во- времени; а соотношение собственного- ш заёмного капитала обеспечивает эту платёжеспособность, и состояние финансовой устойчивости; вс свете долгосрочной перспективы, которая, связана со структурой- баланса банка, степенью его- зависимости; от кредиторов, инвесторов и клиентов, а также с условиями, на которых привлечены, и обслуживаются источники средств [35, с.З].
Именно финансовая устойчивость, коммерческих банков определяет отношение к ним вкладчиков и клиентов, в связи с тем, что коммерческий, банк является? хозяйствующим« субъектом, работающим,, в основном, с привлечёнными средствами.
Однако следует констатировать, что в настоящее время; вопросы финансовой устойчивости российских коммерческих банков; как с теоретических, так и с практических сторон, ещё не в должной мере разработаны и только становятся предметом исследования учёных. В частности, существующие методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка в основном предназначены для самих банков и не позволяют всем заинтересованным субъектам, участникам рынка, дать объективную оценку финансового развития каждого банка в частности и банковской системы в целом, на основе публикуемой отчётности с достаточной степенью достоверности.
Таким образом, несмотря,' на особую актуальность данного вопроса в настоящее время, научная разработанность проблемы оценки финансовой' устойчивости коммерческого банка далеко не исчерпана, что и определило выбор темы диссертации.
Целью настоящего диссертационного исследования является разработка и реализация-, методического подхода к оценке финансовой' устойчивости коммерческого банка.
Для её достижения! в работе были поставлены и решены следующие задачи исследования:
• раскрыта сущность и экономическое содержание понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка»;
• выделены критерии оценки.финансовой устойчивости коммерческого банка;
• определены этапы развития банковской системы РФ, связанные с изменением нормативной базы, влияющей на финансовую устойчивость коммерческого банка;
• исследованы, существующие методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка и обоснована авторская методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка;
• разработан1 алгоритм формирования типологических групп коммерческих банков на-основе анализа коэффициентов разработанной-методики;
• реализован авторский методический подход* на основании информационной базы, включающей показатели деятельности коммерческих банков России;
• предложена система мероприятий и рекомендаций по повышению финансовой устойчивости коммерческих банков, учитывая особенности их функционирования.
Объектом исследования выступают коммерческие банки, как особый тип финансового института.
Предметом исследования являются методы оценки финансовой устойчивости коммерческих банков.
Научнаяшовизна диссертационного'исследования состоит в: уточнении понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка», с целью выделения критериальных значений и построения алгоритма оценки финансовой устойчивости коммерческого банка; определение этапов развития банковской системы РФ, в зависимости от принятия нормативно-правовой базы и изменений'экономических процессов, оказавших влияние на финансовую устойчивость коммерческого банка; разработке методического подхода к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка, позволяющего сформировать типологические группы банков, различающихся по степени финансовой устойчивости; определении алгоритма оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, на основе системы коэффициентов, и отнесения объекта исследования к одной из типологических групп.
Необходимая достоверность и обоснованность результатов базируется^ на использовании теорий и концепций отечественных и зарубежных учёных в. области экономики, экономического анализа, банковского дела, банковского менеджмента, бухгалтерского учёта, представленные в научных монографиях, диссертационных исследованиях, учебной литературе, научных публикациях, а также периодических изданиях.
Методологической основой диссертационного исследования является системный подход, рассматривающий коммерческий банк, с одной стороны, как элемент системы финансового рынка страны, а с другой стороны — как самостоятельный хозяйствующий субъект, характеризующийся определёнными организационными и финансовыми особенностями.
Исследование построено, на использовании принципов дедукции, выражающихся в применении методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков и индукции, заключающихся в типологизации, коммерческих банков по их финансовой устойчивости*. В работе используются следующие методы научного познания: метод сравнения; группировки, аналогий, наблюдения; классификаций; отдельные, статистические методы^ метод экспертных оценок:
Диссертационная; работа на тему «Финансовая; устойчивость коммерческого' банка и методика её оценки» соответствует пункту 9.18 «Проблемы! оценки и обеспечения; надёжности, банка» специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки).
Методической основой« исследования послужили труды таких: видных отечественных, учёных, занимающихся изучением финансовой устойчивости коммерческих банков;, как М.Х. Аушев, Л.Г. Батракова;. Л.П. Белых, A.B. Буздалищ В.Н. Живалов, В.В. Иванов, G.Mi Ильясов; B.C. Кромонов, И.В. Ларионова; И.Д. Мамонова, Ю.С. Масленченков; В.В. Новикова, F.F. Фетисов и др.
Существенный вклад в рассмотрении, вопросов деятельности коммерческих банков внесли F.H. Белоглазова, Н.И. Валенцева, Е.Ф. Жуков, В.И. Колесников; Г.Г. Коробова, Л;Н: Красавина, Л.П:, Кроливецкая, О.И. Лаврушин; Г.С. Панова; Ю®^ Рожков, А.М: Тавасиев; Е.М; Тарасова^ А.И; Шмырёва и др.
Диссертантом изученьвнаучные труды-ведущих зарубежных исследователей; среди которых значительный вклад в разработку теоретических основ организации банковского дела внесли: Э.Дж: Долан; Р.' Коттер, П.С. Роуз;, Э; Рид, Дж.Ф. Синки и др.
Информационная» база исследования- формировалась путём сбора, накопления; и анализа информации публикуемой; Банком России, материалов Госкомстата РФ,- Ассоциации Российских Банков (АРБ), Ассоциации: Региональных Банков, клуба: банковских аналитиков, данных сети: Internet, российской монографической литературы, публикаций» периодической печати, а также результатов: анкетного опроса, проведённого автором среди: квалифицированных специалистов в области банковского дела; что; позволило? обеспечить.научную обоснованность выводов и- положений^работы: B?качестве нормативно-правовой базы исследования использовались законодательные акты, и нормативно-правовые документы, принятые Президентом РФ, Федеральным Собранием РФ, Правительством РФ и Банком России.
Теоретическая »значимость работы.
Обоснованныев ? диссертационном исследовании теоретические положения, в области: финансовой устойчивости коммерческого банка;, факторах: на неё влияющих,, методах оценки: финансовой устойчивости: банка? могут быть использованы в дальнейших разработках рассматриваемых проблем, а также в образовательном процессе, для обучения студентов по специальности 080105 «Финансы и кредит», при чтении курсов «Деньги, банки, кредит»- «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Управление активами и- пассивами» и профессиональнойпереподготовкесотрудниковкоммерческих банков.
Практическая значимость,исследования.
Основные идеи диссертации; её выводы и рекомендации формулируются; с учётом возможности их практической реализации. Практическое значение исследования состоит в:
• возможности? использования разработанной* методики? анализа финансовой устойчивости коммерческого банка, регулирующими, и контролирующими органами;
• применении органами управления коммерческого банка предложенной системы коэффициентов, в целях оценки финансовой устойчивости исследуемого объекта;
• использовании результатов исследования для акционеров и участников коммерческих банков, вкладчиков и клиентов банков, финансовых консультантов и всех заинтересованных сторон.
Апробация работы.
Основные положения и результаты исследования докладывались и обсуждались на научно-практических конференциях и- семинарах, в том числе на методологических семинарах кафедры «Банковское дело» Новосибирского Государственного Университета Экономики и Управления и научных сессиях преподавателей и аспирантов в НГУЭУ, а также на 1-ой научно-практической конференции Сибирского банка Сбербанка России, проходившей в, г. Новосибирске 19-20 июня 2007г.
Внедрение результатов. Результаты диссертационного исследования используются в деятельности ОАО «УРСА1 банк» (г. Новосибирск)' и в деятельности СФ КБ «Московский капитал» (г. Новосибирск), а также b? учебном процессе НГУЭУ при подготовке студентов по специальности 080105 «Финансы и кредит», что подтверждается соответствующими справками.
Публикации. По теме диссертационного исследования автором опубликовано 4 научные работы общим объёмом 2,5 п.л., приведённые в списке трудов соискателя.
Структура диссертации определяется принятой логикой проведённого исследованиями отражена в содержании диссертационной работы, состоящей из введения, трёх глав, заключения; библиографического списка (144 наименования) и 8 приложений: Работа включает 151- страницу текста без приложений и содержит 35 таблиц и 4 рисунка.